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“十五五”期间，税务部门将持续坚守法治正道，强化合规管理，以税费治理效能提升推动经济税收秩序更加规范，积极构建更加法治公平的税收营商环境。
□ 本报记者 刘欣
□ 本报见习记者 王策
今年上半年，税务部门累计征收税费收入16.7万亿元；我国经营主体活跃度进一步提升，全国已办理涉税事项且正常经营的活跃经营主体数量同比增长20.2%；国家在养老、医疗、教育、就业等领域实施的惠民税收优惠政策减免税同比增长11.8%……税收与经济社会紧密相连，透过税务工作以及税收大数据，可以看出我国“十五五”开局之年起步平稳、发展向好。
国家税务总局局长胡静林在国务院新闻办公室近日举行的新闻发布会上表示，“‘十五五’期间，税务部门将围绕高质量推进中国式现代化税务实践，深入推进依法治税、以数治税、从严治税，深入实施数字化转型条件下的税费征管‘强基工程’，切实强化合规管理，维护法治公平，着力促进宏观税负保持在合理水平，着力促进纳税人缴费人合规遵从明显提升，着力促进税收在国家治理中的基础性、支柱性、保障性作用更好发挥，为我国基本实现社会主义现代化取得决定性进展贡献更大税务力量。”
助力全国统一大市场建设
“十五五”规划纲要明确提出，纵深推进全国统一大市场建设。国家税务总局副局长王道树介绍，今年以来，税务部门切实发挥税收职能作用，着力拆除影响全国统一大市场建设的“隐形篱笆”，重点在三个方面扎实推进并取得积极成效。
进一步发挥税务部门垂直管理优势，加力推进整治“内卷式”竞争。税务部门作为垂直管理部门，在服务全国统一大市场建设中更有条件和基础。今年以来，结合树立和践行正确政绩观学习教育，进一步把“开票经济”涉税问题纳入整治范围，发布纳税人合规开票的正面负面清单。同时，针对一些地方变换手法搞违规招商引资的行为，动态更新完善风险监控指标，持续加强疑点扫描和核查，对查实的问题督促各地及时纠正。今年上半年，各地税务部门在前两年基础上，又推动各省市废止或修改违规招商引资涉税文件或协议条款833件，严防以各种名义违规实施返税破坏市场公平统一。
进一步加强税收政策统一适用管理，加力推进防范政策性洼地。一方面，国家税务总局与财政部等部门一起，加力推动规范税收优惠政策。比如，以增值税法实施为契机，一揽子规范80多项增值税优惠政策，更好发挥增值税在资源配置中的中性作用。另一方面，强化税收优惠政策适用管理，重点聚焦减税规模大、涉税风险高的优惠政策，制定合规享受和错享骗享正面负面清单。
进一步落实税务执法规范公正要求，加力推进消除区域性差异。围绕“服务一个标准、执法一个尺度”，今年上半年，税务部门进一步优化了纳税人跨区域办理税收业务的流程，平均办理时长压缩了5至10天，符合条件的可当天办结，跨省异地电子缴税超1300亿元，同比增长39%，促进各类要素跨区域顺畅流动。同时，在近年来逐步统一区域税务行政处罚裁量基准的基础上，研究制定《税务行政处罚裁量基准（2026年版）》并向社会公开征求意见，拟进一步在全国范围内实行统一的税务行政处罚裁量基准，并明确“轻微不罚”事项清单。
维护法治公平强化合规管理
税务系统在维护税收法治公平方面发挥着关键作用。近年来税务部门将维护法治公平、强化合规管理作为税务改革发展的主攻方向，着力厚植税务人合规履职、纳税人合规经营、全社会合规遵从的治税生态。
具体来说，坚持既突出重点抓，又融入日常监管。聚焦高风险重点行业、重点领域、重点群体、重点事项，加快完善税务监管机制，加力实施精准防控。比如，针对医疗器械行业变造虚开发票等问题进行专项整治，立案检查医疗器械经销企业3611户，查补税款59亿元，促进了该行业合规经营。同时，注重将合规管理融入日常、抓在经常，特别是深入实施税费征管“强基工程”，以加强税费申报管理为切入口，以分类分级风险管理为导向，持续提升税务合规管理效能。截至6月底，全国有收入申报户数达8000万户，同比增长17.4%。
坚持既查处违法者，又激励守法者。始终保持对涉税违法行为特别是恶意偷逃税行为的高压严打态势，持续加强税务稽查。今年上半年，全国依法查处各类涉税违法行为，挽回税款损失1806亿元，同比增长20.8%。同时，对于守法遵从者，想方设法予以激励和支持。比如，继向纳税人推送“税收红利账单”之后，又创新推出集团企业“税收贡献账单”，按统一标准归集集团年度纳税数据，并持续拓展数据应用场景，增强其依法纳税的荣誉感和公信度。
坚持既规范纳税人，又规范税务人。强化合规管理，不仅是引导纳税人依法纳税、合规经营，而且要促进税务人依法征税、合规履职。今年以来，税务部门严格规范涉企税务检查，避免多头或者重复入户检查，减少对企业不必要的打扰。上半年，共压减风险防控核查任务数量64%，但精准性大幅提升，且通过线上提示提醒等非接触方式，递进式执法办理的户次占比提升至58.1%。同时，积极开展“一案双查”，在查处涉税违法案件的同时，严肃查处税务人员与不法分子、不法中介内外勾结等违纪违法行为。
“十五五”期间，税务部门将持续坚守法治正道，强化合规管理，以税费治理效能提升推动经济税收秩序更加规范，积极构建更加法治公平的税收营商环境。
持续提升办税缴费便利度
“税务部门是与老百姓打交道最多、最直接的部门之一，纳税人缴费人对规范税务执法、优质税费服务、公平税收环境的新期待，是我们税务人的奋斗目标。”国家税务总局新闻发言人、总经济师荣海楼介绍，今年是税务部门第13年开展“便民办税春风行动”，创新推出了一系列新举措，更好利企便民。
在不断提高办税缴费效率方面，随着电子税务局全面普及，绝大多数高频税费业务，都实现了“网上办”“掌上办”。目前，智能办税事项覆盖面已提升至85%，办税时长平均缩短20%。持续优化离境退税“即买即退”服务，上半年办理离境退税的境外旅客数量同比增长366%，退税商品销售额和退税额同比增长69%。
在切实优化合规遵从辅导方面，税务部门把合规管理理念融入税费服务全过程，优化合规宣传辅导机制，把更多精力从“事后纠偏”转向“事前辅导、事中提醒”，帮助纳税人早预防、早纠错、防患于未然。特别是今年4月份对104万户重点税源企业和22.6万户涉税中介开展了合规申报辅导。
在着力加快解决税费诉求方面，今年年初，税务部门制发税费服务诉求解决机制优化升级工作方案，从六个方面明确20条措施，多渠道归集研判诉求，推动从“接诉即办”向“未诉先办”转变。截至今年6月份，总局和省局两级税务部门收集解决各类共性诉求3800多个，及时化解经营主体急难愁盼问题。
在凝聚合力护航发展方面，税务部门联合多部门开展“春雨润苗”专项行动，累计建立协作机制127个，共享数据2.7亿条，助力小微经营主体健康发展；积极推进与水利、商务、自然资源等部门数据共享，进一步优化业务办理体验。同时，加力推进“税路通”跨境税收服务品牌建设。
据了解，“十五五”期间，税务部门还将聚焦纳税人缴费人的新关切新诉求，持续推出更多务实管用的场景化、特色化服务举措，不断提升经营主体和人民群众满意度。
2026年07月31日
