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案件
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□ 本报记者 赵志锋
□ 本报通讯员 李玉秀 张军扬
一张异常发票引起了警方的注意，专案组民警通过对资金流水、增值税发票、货运单据等海量数据的交叉比对，最终成功绘制出犯罪网络的完整图谱，进而锁定了主要犯罪嫌疑人和关键账户。
近日，甘肃兰州警方侦破一起特大涉嫌虚开增值税专用发票案，全链条摧毁了一个长期盘踞在石化领域虚开增值税专用发票的犯罪团伙，并发起全国集群战役。
2023年年底，兰州市税务部门在日常检查中发现，某石化技术开发有限公司接受的增值税专用发票存在异常。这家公司的进销项产品品名严重不符，而且开票量与实际经营规模明显不匹配。
税务部门立即将线索移送给公安机关。2024年1月12日，兰州公安对某石化技术开发有限公司涉嫌虚开增值税专用发票案立案侦查。
随着侦查的进一步深入，办案民警发现该案涉及面广、案情复杂、涉案金额巨大。经请示汇报，该案由兰州市公安局与国家税务总局兰州市税务局稽查局成立专案组开展侦破工作。
经过调查，该案件系团伙虚开增值税专用发票犯罪案件，时间跨度大，手段隐蔽，真实交易与虚假交易相互交织，侦查取证难度极大。鉴于此，兰州公安经侦支队抽调警力，组建企业、人员、发票、资金、信息5个工作组开展侦查。
经查，为了偷逃增值税款，躲避税务机关监管，涉案公司从2018年开始就玩起了“左手倒右手”的把戏。他们进货时都正常拿发票，但卖货时，遇到要发票的客户就故意抬高价格多收税钱，遇到不要发票的客户就用低价现金交易来逃税。
涉案公司不仅凭空捏造化工产品交易记录，还通过伪造运输凭证虚报库存掩人耳目，肆无忌惮地实施“无货开票”的违法行为。此外，该公司还采用延长增值税链条、跨省“变票”手法(如将“化工原料”变更为“成品油”)，恶意利用商品税率差异偷逃税款。整个犯罪链条设计精密：先虚构交易开具发票，再通过关联账户伪造资金流水，最终以偷逃增值税为目的非法牟利。
专案组利用经侦手段优势，通过对涉案公司近10年的资金交易信息、上万个涉案账户等海量银行流水数据的智能分析，最终锁定了犯罪团伙的核心账户。
随着调查的深入，一个以张某为核心的组织严密、分工明确的犯罪团伙逐渐浮出水面。
“这起案件的侦破过程可谓一波三折。”专案组民警介绍，涉案公司通过精心设计的财务造假手段，在会计凭证中刻意少附或不附运输单据，并篡改发货计量单，以此掩盖真实的货物流向和交易情况。
专案组民警先后奔赴北京、江苏、广东、四川等8省市20余地调查取证。“最困难的是梳理资金流向。”办案民警回忆道，“我们查询了上万个银行账户，犯罪团伙资金流转层级多达7级。”
经过数月缜密侦查，专案组通过对10万余条资金流水、3.6万份增值税发票、2000余份货运单据以及数万条通讯记录的交叉比对，成功绘制出完整的犯罪网络图谱。
在掌握确凿证据后，专案组展开收网行动，一举摧毁以张某为首的犯罪团伙。目前，该案已移送至兰州市西固区人民检察院审查起诉。
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| 海量数据交叉对比锁定团伙核心账户
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| 兰州警税联合破获特大虚开增值税发票案
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| （ 2025-05-28 ） 稿件来源： 法治日报案件 |
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□ 本报记者 赵志锋
□ 本报通讯员 李玉秀 张军扬
一张异常发票引起了警方的注意，专案组民警通过对资金流水、增值税发票、货运单据等海量数据的交叉比对，最终成功绘制出犯罪网络的完整图谱，进而锁定了主要犯罪嫌疑人和关键账户。
近日，甘肃兰州警方侦破一起特大涉嫌虚开增值税专用发票案，全链条摧毁了一个长期盘踞在石化领域虚开增值税专用发票的犯罪团伙，并发起全国集群战役。
2023年年底，兰州市税务部门在日常检查中发现，某石化技术开发有限公司接受的增值税专用发票存在异常。这家公司的进销项产品品名严重不符，而且开票量与实际经营规模明显不匹配。
税务部门立即将线索移送给公安机关。2024年1月12日，兰州公安对某石化技术开发有限公司涉嫌虚开增值税专用发票案立案侦查。
随着侦查的进一步深入，办案民警发现该案涉及面广、案情复杂、涉案金额巨大。经请示汇报，该案由兰州市公安局与国家税务总局兰州市税务局稽查局成立专案组开展侦破工作。
经过调查，该案件系团伙虚开增值税专用发票犯罪案件，时间跨度大，手段隐蔽，真实交易与虚假交易相互交织，侦查取证难度极大。鉴于此，兰州公安经侦支队抽调警力，组建企业、人员、发票、资金、信息5个工作组开展侦查。
经查，为了偷逃增值税款，躲避税务机关监管，涉案公司从2018年开始就玩起了“左手倒右手”的把戏。他们进货时都正常拿发票，但卖货时，遇到要发票的客户就故意抬高价格多收税钱，遇到不要发票的客户就用低价现金交易来逃税。
涉案公司不仅凭空捏造化工产品交易记录，还通过伪造运输凭证虚报库存掩人耳目，肆无忌惮地实施“无货开票”的违法行为。此外，该公司还采用延长增值税链条、跨省“变票”手法(如将“化工原料”变更为“成品油”)，恶意利用商品税率差异偷逃税款。整个犯罪链条设计精密：先虚构交易开具发票，再通过关联账户伪造资金流水，最终以偷逃增值税为目的非法牟利。
专案组利用经侦手段优势，通过对涉案公司近10年的资金交易信息、上万个涉案账户等海量银行流水数据的智能分析，最终锁定了犯罪团伙的核心账户。
随着调查的深入，一个以张某为核心的组织严密、分工明确的犯罪团伙逐渐浮出水面。
“这起案件的侦破过程可谓一波三折。”专案组民警介绍，涉案公司通过精心设计的财务造假手段，在会计凭证中刻意少附或不附运输单据，并篡改发货计量单，以此掩盖真实的货物流向和交易情况。
专案组民警先后奔赴北京、江苏、广东、四川等8省市20余地调查取证。“最困难的是梳理资金流向。”办案民警回忆道，“我们查询了上万个银行账户，犯罪团伙资金流转层级多达7级。”
经过数月缜密侦查，专案组通过对10万余条资金流水、3.6万份增值税发票、2000余份货运单据以及数万条通讯记录的交叉比对，成功绘制出完整的犯罪网络图谱。
在掌握确凿证据后，专案组展开收网行动，一举摧毁以张某为首的犯罪团伙。目前，该案已移送至兰州市西固区人民检察院审查起诉。
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