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声音
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□ 金泽刚
近日，最高人民检察院发布了六起职务侵占犯罪的典型案例，涉及银行保险、电商、电子产品、快消品、轮胎制造等领域的民营企业，对相关行业民营企业实施内部治理，预防腐败犯罪具有重要的警示教育意义。
近些年来，职务侵占等内部贪腐问题不断困扰着民营企业的发展，严重影响到民营企业的合法权益。如何打击治理民营企业的内部腐败问题，帮助民营企业守好“钱袋子”，促进民营企业合规经营，一直为全社会所关注。
根据我国刑法规定，职务侵占罪是指公司、企业或者其他单位人员利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的行为。从此次发布的案例来看，大部分犯罪人员都是利用单位内部制度漏洞，通过虚增工作环节、骗领冒领等方式非法侵吞、占有所在单位的财物。如Y电商企业运营人员雷某某，利用虚拟物品采购报销监督制度漏洞骗取公司钱款；A商业银行下属支行主办会计王某某基于职务便利，利用银行柜面业务系统漏洞，侵占银行巨额资金用于赌博等违法犯罪活动。
而随着社会经济的发展，民营企业的生产经营形式越发多样，特别是经营环节的链条化，也为多人共同犯罪提供了环境条件。在此次发布的典型案例中，就有三起属于共同犯罪或团伙作案，且犯罪群体层级分布较广。如在S保险公司业务总监徐某某、“保险黑产”犯罪团伙朱某某等7人职务侵占、侵犯公民个人信息案中，保险公司员工内外勾结形成黑色产业链，犯罪团伙分区域分层级作案，骗取公司大量钱款。再如，在Z公司技术服务部门陶某及代理商职务侵占案中，犯罪人数多达46人，涉及该公司在国内80%的销售网络。
针对这些情况，检察机关在办理此类案件时，并未停留于案件本身，而是充分发挥检察职能，依法能动履职，既通过周密查办案件惩罚犯罪，又深挖犯罪原因，探查涉案企业存在的经营问题或管理漏洞，督促涉案企业积极整改，并着力帮助相关企业建立健全合规管理体系。如在雷某某职务侵占案中，检察机关除了制发检察建议，促进涉案企业合法合规经营外，还针对电商平台店铺申请环节准入门槛不透明、信息告示不明晰、易造成廉洁风险等问题，向电商平台提出建议，督促平台从多个层面堵塞漏洞，加强信息公示，不断完善平台反腐败机制。检察机关的主动作为，对于推动平台及时优化规则，营造公平健康的法治环境起到了积极的作用，这也是对民营经济司法保护检察政策的落细落实。
同时，检察机关对于办理职务侵占罪过程中发现的其他线索，也积极予以关注。如在涉及保险业务和“保险黑产”的犯罪团伙案件中，由于被告人在骗取公司钱款时，还涉嫌非法买卖保险投保人个人信息，检察机关遂对4名被告人以侵犯公民个人信息罪提起刑事附带民事公益诉讼，有力维护了公民个人信息安全。对于此案暴露出来的投保人信息未加密等问题，检察机关也向该公司制发检察建议，督促企业切实整改、合规经营。此外，检察机关还就此案反映出的行业共性问题，向上海市保险同业公会制发检察建议，并联合开展普法讲座，取得了较好的法律效果和社会效果，实现了惩治犯罪与诉源治理的有机结合。
苍蝇不叮无缝的蛋。职务侵占是典型的逐利型犯罪，除了职务之便，客观上的犯罪机会也是行为人实施这类犯罪的重要条件和诱因。因此，此次典型案例的发布对民营企业的经营管理也具有特别的启示意义：一方面，民营企业要通过建章立制，堵上那些容易被人利用的制度漏洞；另一方面，对享有职务便利的工作人员要建立完善的约束监督机制，让法治教育警钟长鸣。只有不断探查和堵塞漏洞，加强日常监管和警示教育，增加违法犯罪的成本，才能实现“伸手必被捉”“想腐也不敢腐”的治理目标。
事实证明，在民营企业职务侵占犯罪的治理上，只有坚持既抓末端治已病，又抓前端治未病，惩治与治理双管齐下，标本兼治，才能有效防范企业内部腐败风险，最终实现办理一案、警示一片、教育一方的社会效果。
（作者系同济大学法学教授）
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| 标本兼治民营企业职务侵占犯罪
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| （ 2022-05-11 ） 稿件来源： 法治日报声音 |
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□ 金泽刚
近日，最高人民检察院发布了六起职务侵占犯罪的典型案例，涉及银行保险、电商、电子产品、快消品、轮胎制造等领域的民营企业，对相关行业民营企业实施内部治理，预防腐败犯罪具有重要的警示教育意义。
近些年来，职务侵占等内部贪腐问题不断困扰着民营企业的发展，严重影响到民营企业的合法权益。如何打击治理民营企业的内部腐败问题，帮助民营企业守好“钱袋子”，促进民营企业合规经营，一直为全社会所关注。
根据我国刑法规定，职务侵占罪是指公司、企业或者其他单位人员利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的行为。从此次发布的案例来看，大部分犯罪人员都是利用单位内部制度漏洞，通过虚增工作环节、骗领冒领等方式非法侵吞、占有所在单位的财物。如Y电商企业运营人员雷某某，利用虚拟物品采购报销监督制度漏洞骗取公司钱款；A商业银行下属支行主办会计王某某基于职务便利，利用银行柜面业务系统漏洞，侵占银行巨额资金用于赌博等违法犯罪活动。
而随着社会经济的发展，民营企业的生产经营形式越发多样，特别是经营环节的链条化，也为多人共同犯罪提供了环境条件。在此次发布的典型案例中，就有三起属于共同犯罪或团伙作案，且犯罪群体层级分布较广。如在S保险公司业务总监徐某某、“保险黑产”犯罪团伙朱某某等7人职务侵占、侵犯公民个人信息案中，保险公司员工内外勾结形成黑色产业链，犯罪团伙分区域分层级作案，骗取公司大量钱款。再如，在Z公司技术服务部门陶某及代理商职务侵占案中，犯罪人数多达46人，涉及该公司在国内80%的销售网络。
针对这些情况，检察机关在办理此类案件时，并未停留于案件本身，而是充分发挥检察职能，依法能动履职，既通过周密查办案件惩罚犯罪，又深挖犯罪原因，探查涉案企业存在的经营问题或管理漏洞，督促涉案企业积极整改，并着力帮助相关企业建立健全合规管理体系。如在雷某某职务侵占案中，检察机关除了制发检察建议，促进涉案企业合法合规经营外，还针对电商平台店铺申请环节准入门槛不透明、信息告示不明晰、易造成廉洁风险等问题，向电商平台提出建议，督促平台从多个层面堵塞漏洞，加强信息公示，不断完善平台反腐败机制。检察机关的主动作为，对于推动平台及时优化规则，营造公平健康的法治环境起到了积极的作用，这也是对民营经济司法保护检察政策的落细落实。
同时，检察机关对于办理职务侵占罪过程中发现的其他线索，也积极予以关注。如在涉及保险业务和“保险黑产”的犯罪团伙案件中，由于被告人在骗取公司钱款时，还涉嫌非法买卖保险投保人个人信息，检察机关遂对4名被告人以侵犯公民个人信息罪提起刑事附带民事公益诉讼，有力维护了公民个人信息安全。对于此案暴露出来的投保人信息未加密等问题，检察机关也向该公司制发检察建议，督促企业切实整改、合规经营。此外，检察机关还就此案反映出的行业共性问题，向上海市保险同业公会制发检察建议，并联合开展普法讲座，取得了较好的法律效果和社会效果，实现了惩治犯罪与诉源治理的有机结合。
苍蝇不叮无缝的蛋。职务侵占是典型的逐利型犯罪，除了职务之便，客观上的犯罪机会也是行为人实施这类犯罪的重要条件和诱因。因此，此次典型案例的发布对民营企业的经营管理也具有特别的启示意义：一方面，民营企业要通过建章立制，堵上那些容易被人利用的制度漏洞；另一方面，对享有职务便利的工作人员要建立完善的约束监督机制，让法治教育警钟长鸣。只有不断探查和堵塞漏洞，加强日常监管和警示教育，增加违法犯罪的成本，才能实现“伸手必被捉”“想腐也不敢腐”的治理目标。
事实证明，在民营企业职务侵占犯罪的治理上，只有坚持既抓末端治已病，又抓前端治未病，惩治与治理双管齐下，标本兼治，才能有效防范企业内部腐败风险，最终实现办理一案、警示一片、教育一方的社会效果。
（作者系同济大学法学教授）
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