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税务部门联合有关部门连续发布多项税费优惠政策公告，加速政策落实落细，让政策红利更好惠及经营主体，为企业发展增活力、添动力，全力支持小微企业、个体工商户等民营经济加快发展。
□ 本报记者 蔡岩红
深化全事项场景化推送，“政策找人”确保红利直达；关注重点人群，让创业就业底气更足；强化落实研发费用加计扣除，让企业创新更有动力；创新使用纳税信用等级，为民营企业融资铺路……
税务部门深入贯彻落实党中央、国务院决策部署，联合有关部门连续发布多项税费优惠政策公告，延续优化完善相关政策，通过系统上下协同联动，部门之间协同共治，不断强化政策解读指引、精准推送、办税辅导，加速政策落实落细，让政策红利更好惠及经营主体，为企业发展增活力、添动力，全力支持小微企业、个体工商户等民营经济加快发展。
完善税费政策精准推送机制
税务总局近日发布今年第5批28条便民办税缴费举措，重点聚焦支持民营企业为主体的广大中小微企业和个体工商户。措施发布以来，各地税务部门多措并举，进一步完善税费政策精准推送机制，更好实现“政策找人”，确保税费减免红利直达经营主体。
近日，宁波江丰生物信息技术有限公司收到了一份特别的“体检报告”。“公司业务发展迅猛，正在计划上市，尤其关注税务处理合规情况。这个报告里提到的嵌入式软件退税、研发费加计扣除这几项政策都是企业适用的。这也让我们冲刺资本市场更有信心和底气了。”公司负责人刘炳宪坦言。
据了解，依托税收大数据，宁波税务部门围绕税收政策热点、税费优惠政策享受情况、涉税风险提示提醒等7个维度的38项指标，定期为民营企业开展“智能体检”，并出具涉税智能画像体检报告，已推送个性化政策、可享受权益、应履行义务、待处理风险等“四个提醒”5000余次，涉税风险解决方案1万余条，极大解决纳税人涉税难题。
除了民营企业，广大个体工商户也是税务部门服务的重点。在广东东莞，税务部门结合相关企业多且分散等特点，充分发挥税收大数据作用，通过“红利账单”精准推送辅导、报表预填服务、疑点提示提醒，打造“标签式”辅导体系，“全流程”服务机制，更好实现“政策找人”。
截至目前，东莞税务部门已推送个体工商户个人所得税、六税两费、自主就业退役士兵、重点群体创业就业有关税费优惠政策36.53万户；推送小型微利企业所得税减免政策和六税两费减免优惠政策61.41万户；推送增值税小规模纳税人六税两费减半征收政策35万户。
关注重点人群实现精准帮扶
近日，税务总局联合有关部门发布关于进一步支持重点群体、自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的公告，通过上调税费优惠限额，鼓励企业吸纳重点群体人员就业，进一步加大对重点群体、退役士兵创业就业的扶持力度。
为了支持大学生创业就业，济南税务深入山东大学、山东财经大学等10所驻济高校，通过实地走访、线上问卷等形式开展调研，分析查找毕业生创业就业中遇到的困难和问题，并联合教育、人社等部门，聚焦精准落实税惠政策、帮助解决实际问题、联合搭建创业平台三个方面，大力实施包含10项措施在内的“大学生创业税收扶持行动”，厚植高校毕业生创业就业“沃土”。截至目前，已举办“双创”课堂36场，累计受众3.2万余人次，在线互动答疑2000余人次。
“我们响应国家政策，吸纳帮扶重点群体就业，税务部门及时给我们打了‘强心剂’。”宁夏共享人力集团有限公司法定代表人张明说。该企业从事人力资源外包、业务外包、劳务外包等服务，近两年吸纳重点群体和退役士兵就业，西夏区税务局通过数据筛查，精准比对，向企业宣传辅导重点群体和退役士兵创业就业的相关税费政策，落实税费优惠近50万元。
据了解，宁夏税务部门细化落实责任，采取“专班化”“人盯人”“管到人”的方式，挂图作战，发挥协同共治作用，在落实重点群体、退役士兵优惠政策上强化与政府各相关部门的沟通对接，进一步扩大了政策落实的社会效应。
加计扣除助企创新增添动力
科技创新是企业发展壮大的核心竞争力，研发费用加计扣除是激励企业加大研发投入的专项优惠政策。今年7月，全国有超过30万家企业享受到了研发费用加计扣除税费减免。
“今年7月预缴新政策出台后，我们第一时间就收到了网格员的信息提醒。7月公司申报享受到了500多万元的研发费用加计扣除政策优惠，这对生产、研发经费是很大的补充，我们研发新技术的动力更足了。”河北汇能欣源电子技术有限公司财务会计白涛深有感触地说。
为了让电子信息产业更快更好地享受优惠政策，石家庄鹿泉区税务局充分利用税收大数据开展信息化、网络化政策辅导。同时走进辖区重点民营企业，围绕企业在研发费用加计扣除申报过程中容易出现的常见申报错误等进行了深入讲解，推进企业对研发费用加计扣除政策应享尽享。
河南焦作的龙佰集团股份有限公司也乘上了税惠政策的东风。“2021年以来，在税务部门指导支持下，我们享受了高新技术企业所得税减免、研发费加计扣除等税收优惠政策合计13000余万元。今年7月预缴申报企业所得税，根据最新的研发费用加计扣除政策，公司提前享受了500余万元的税费优惠，流动资金增加了，运营压力减少了，优惠政策的‘真金白银’为公司未来的研发工作注入了底气。”公司财务负责人郭良坡坦言。
西南财经大学教授刘蓉认为，措施出台带来的利好是显而易见的。企业在政策享受时间的选择上更加自由，可根据自身实际情况自主选择当年7月、10月预缴申报，或者在次年年度汇算清缴时统一享受。而更重要的意义是为企业“减负松绑”，特别是对于科技型中小企业和资金链较为紧张的企业，新增7月申报期让企业能够提早兑现政策红利，让企业拥有更充足的现金流，有效帮助企业缓解资金压力。
将纳税信用转化为融资信用
“不久前，因为并购、扩能遇到资金短缺的困难，通过纳税信用绿卡，企业突破了‘税融通’授信额度5倍上限，以更低的利率向银行融资420万元，让我们能放心加大研发强度和技改力度！”安徽省安庆市润宇纸塑包装有限责任公司财务总监王祥对纳税信用给企业带来的实惠感触颇深。
据悉，安徽税务综合考虑企业涉税的申报、缴纳、评估、稽查等情况，确定“纳税信用绿卡”激励主体名单，联合25个部门提供融资授信优先待遇等49项激励措施。截至7月底，试点银行向“纳税信用绿卡”激励主体信贷利率较市场平均利率下浮近三成，授信金额逾925亿元。今年，“纳税信用绿卡”将在长三角地区推广应用，让纳税信用增信增值的成果惠及更多纳税人，为优化税收营商环境、促进高质量发展赋能加力。
“当前经济复苏是一个波浪式发展、曲折式前进的过程，主要表现就是中小微企业的生产、投资活力尚未完全恢复。”在中国社会科学院财经战略研究院研究员汪德华看来，当前背景下，积极推进“税银互动”，给予中小微企业更大融资支持，能帮助其更快恢复和扩大业务、增强活力。
对小微企业而言，流动资金更是公司的发展命脉。武汉华澳物资有限公司由于业务量激增，需要大笔资金购进原材料。公司凭借纳税信用在电子税务局申请纳税信用贷款500万元，解了燃眉之急。武汉税务部门“以税促信、以信换贷、以贷扶微”帮助企业将纳税信用转化为融资信用。截至目前，江岸区共有2990户次纳税人通过“税银互动”线上平台成功获取授信29.10亿元，成功贷款27.91亿元。
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| 税务部门确保税费减免红利直达经营主体
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| 落实落细最新税费政策助企增活力添动力
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| （ 2023-09-08 ） 稿件来源： 法治日报法治政府 |
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税务部门联合有关部门连续发布多项税费优惠政策公告，加速政策落实落细，让政策红利更好惠及经营主体，为企业发展增活力、添动力，全力支持小微企业、个体工商户等民营经济加快发展。
□ 本报记者 蔡岩红
深化全事项场景化推送，“政策找人”确保红利直达；关注重点人群，让创业就业底气更足；强化落实研发费用加计扣除，让企业创新更有动力；创新使用纳税信用等级，为民营企业融资铺路……
税务部门深入贯彻落实党中央、国务院决策部署，联合有关部门连续发布多项税费优惠政策公告，延续优化完善相关政策，通过系统上下协同联动，部门之间协同共治，不断强化政策解读指引、精准推送、办税辅导，加速政策落实落细，让政策红利更好惠及经营主体，为企业发展增活力、添动力，全力支持小微企业、个体工商户等民营经济加快发展。
完善税费政策精准推送机制
税务总局近日发布今年第5批28条便民办税缴费举措，重点聚焦支持民营企业为主体的广大中小微企业和个体工商户。措施发布以来，各地税务部门多措并举，进一步完善税费政策精准推送机制，更好实现“政策找人”，确保税费减免红利直达经营主体。
近日，宁波江丰生物信息技术有限公司收到了一份特别的“体检报告”。“公司业务发展迅猛，正在计划上市，尤其关注税务处理合规情况。这个报告里提到的嵌入式软件退税、研发费加计扣除这几项政策都是企业适用的。这也让我们冲刺资本市场更有信心和底气了。”公司负责人刘炳宪坦言。
据了解，依托税收大数据，宁波税务部门围绕税收政策热点、税费优惠政策享受情况、涉税风险提示提醒等7个维度的38项指标，定期为民营企业开展“智能体检”，并出具涉税智能画像体检报告，已推送个性化政策、可享受权益、应履行义务、待处理风险等“四个提醒”5000余次，涉税风险解决方案1万余条，极大解决纳税人涉税难题。
除了民营企业，广大个体工商户也是税务部门服务的重点。在广东东莞，税务部门结合相关企业多且分散等特点，充分发挥税收大数据作用，通过“红利账单”精准推送辅导、报表预填服务、疑点提示提醒，打造“标签式”辅导体系，“全流程”服务机制，更好实现“政策找人”。
截至目前，东莞税务部门已推送个体工商户个人所得税、六税两费、自主就业退役士兵、重点群体创业就业有关税费优惠政策36.53万户；推送小型微利企业所得税减免政策和六税两费减免优惠政策61.41万户；推送增值税小规模纳税人六税两费减半征收政策35万户。
关注重点人群实现精准帮扶
近日，税务总局联合有关部门发布关于进一步支持重点群体、自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的公告，通过上调税费优惠限额，鼓励企业吸纳重点群体人员就业，进一步加大对重点群体、退役士兵创业就业的扶持力度。
为了支持大学生创业就业，济南税务深入山东大学、山东财经大学等10所驻济高校，通过实地走访、线上问卷等形式开展调研，分析查找毕业生创业就业中遇到的困难和问题，并联合教育、人社等部门，聚焦精准落实税惠政策、帮助解决实际问题、联合搭建创业平台三个方面，大力实施包含10项措施在内的“大学生创业税收扶持行动”，厚植高校毕业生创业就业“沃土”。截至目前，已举办“双创”课堂36场，累计受众3.2万余人次，在线互动答疑2000余人次。
“我们响应国家政策，吸纳帮扶重点群体就业，税务部门及时给我们打了‘强心剂’。”宁夏共享人力集团有限公司法定代表人张明说。该企业从事人力资源外包、业务外包、劳务外包等服务，近两年吸纳重点群体和退役士兵就业，西夏区税务局通过数据筛查，精准比对，向企业宣传辅导重点群体和退役士兵创业就业的相关税费政策，落实税费优惠近50万元。
据了解，宁夏税务部门细化落实责任，采取“专班化”“人盯人”“管到人”的方式，挂图作战，发挥协同共治作用，在落实重点群体、退役士兵优惠政策上强化与政府各相关部门的沟通对接，进一步扩大了政策落实的社会效应。
加计扣除助企创新增添动力
科技创新是企业发展壮大的核心竞争力，研发费用加计扣除是激励企业加大研发投入的专项优惠政策。今年7月，全国有超过30万家企业享受到了研发费用加计扣除税费减免。
“今年7月预缴新政策出台后，我们第一时间就收到了网格员的信息提醒。7月公司申报享受到了500多万元的研发费用加计扣除政策优惠，这对生产、研发经费是很大的补充，我们研发新技术的动力更足了。”河北汇能欣源电子技术有限公司财务会计白涛深有感触地说。
为了让电子信息产业更快更好地享受优惠政策，石家庄鹿泉区税务局充分利用税收大数据开展信息化、网络化政策辅导。同时走进辖区重点民营企业，围绕企业在研发费用加计扣除申报过程中容易出现的常见申报错误等进行了深入讲解，推进企业对研发费用加计扣除政策应享尽享。
河南焦作的龙佰集团股份有限公司也乘上了税惠政策的东风。“2021年以来，在税务部门指导支持下，我们享受了高新技术企业所得税减免、研发费加计扣除等税收优惠政策合计13000余万元。今年7月预缴申报企业所得税，根据最新的研发费用加计扣除政策，公司提前享受了500余万元的税费优惠，流动资金增加了，运营压力减少了，优惠政策的‘真金白银’为公司未来的研发工作注入了底气。”公司财务负责人郭良坡坦言。
西南财经大学教授刘蓉认为，措施出台带来的利好是显而易见的。企业在政策享受时间的选择上更加自由，可根据自身实际情况自主选择当年7月、10月预缴申报，或者在次年年度汇算清缴时统一享受。而更重要的意义是为企业“减负松绑”，特别是对于科技型中小企业和资金链较为紧张的企业，新增7月申报期让企业能够提早兑现政策红利，让企业拥有更充足的现金流，有效帮助企业缓解资金压力。
将纳税信用转化为融资信用
“不久前，因为并购、扩能遇到资金短缺的困难，通过纳税信用绿卡，企业突破了‘税融通’授信额度5倍上限，以更低的利率向银行融资420万元，让我们能放心加大研发强度和技改力度！”安徽省安庆市润宇纸塑包装有限责任公司财务总监王祥对纳税信用给企业带来的实惠感触颇深。
据悉，安徽税务综合考虑企业涉税的申报、缴纳、评估、稽查等情况，确定“纳税信用绿卡”激励主体名单，联合25个部门提供融资授信优先待遇等49项激励措施。截至7月底，试点银行向“纳税信用绿卡”激励主体信贷利率较市场平均利率下浮近三成，授信金额逾925亿元。今年，“纳税信用绿卡”将在长三角地区推广应用，让纳税信用增信增值的成果惠及更多纳税人，为优化税收营商环境、促进高质量发展赋能加力。
“当前经济复苏是一个波浪式发展、曲折式前进的过程，主要表现就是中小微企业的生产、投资活力尚未完全恢复。”在中国社会科学院财经战略研究院研究员汪德华看来，当前背景下，积极推进“税银互动”，给予中小微企业更大融资支持，能帮助其更快恢复和扩大业务、增强活力。
对小微企业而言，流动资金更是公司的发展命脉。武汉华澳物资有限公司由于业务量激增，需要大笔资金购进原材料。公司凭借纳税信用在电子税务局申请纳税信用贷款500万元，解了燃眉之急。武汉税务部门“以税促信、以信换贷、以贷扶微”帮助企业将纳税信用转化为融资信用。截至目前，江岸区共有2990户次纳税人通过“税银互动”线上平台成功获取授信29.10亿元，成功贷款27.91亿元。
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